El esquema de cobro por cuenta de terceros, por requisito del SAT, se tiene que emitir con Método de Pago PPD y Forma de pago Por Definir.
Tipos de regímenes fiscales
Retenciones de IVA e ISR por régimen fiscal y tipo
Régimen
Tipo
Retención de IVA
Retención de ISR
SIMPLIFICADO DE CONFIANZA (RESICO)
Servicios
10.67%
1.25%
Productos
N/A
1.25%
HONORARIOS
Servicios
10.67%
10%
ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Servicios
10.67%
N/A
Productos
N/A
N/A
ARRENDAMIENTO
Bien inmueble
10.67%
10.00%
Bien mueble
10.67%
N/A
INCORPORACIÓN FISCAL (RIF)
Servicios
10.67%
N/A
Productos
N/A
N/A
Ejemplos de retenciones de impuestos
En caso de que nos vendas un servicio
Debes facturar de la siguiente manera dependiendo de tu régimen fiscal ante el SAT.
Ejemplo: Si nos estás ofreciendo un servicio de forma personal, manual o creativa, como staff, vestuario, arte, limpieza, encargado de cámara, director de fotografía, director, productores, asistentes, extras, gaffer, sonido, utilero, locución, video-assist, EFX, gerente de locación, entre otros.
INCORPORACIÓN FISCAL
Ejemplo de retenciones para servicios de Incorporación Fiscal
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
TOTAL
10,533.33
RESICO
Ejemplo de retenciones para servicios de RESICO
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
RET. ISR 1.25%
-125.00
TOTAL
10,408.33
PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Ejemplo de retenciones para servicios de Persona Física con Actividad Empresarial
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
TOTAL
10,533.33
HONORARIOS
Ejemplo de retenciones para servicios de Honorarios
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. IVA. 10.6667%
-1,066.67
RET. ISR 10%
-1,000.00
TOTAL
9,533.33
En caso de que nos vendas productos tangibles
Debes facturar de la siguiente manera dependiendo de tu registro ante el SAT.
Ejemplo: En caso de que vendas un producto físico o palpable, como cubrebocas, pruebas COVID, expendables, herramientas, entre otros.
INCORPORACIÓN FISCAL
Ejemplo de retenciones para productos de Incorporación Fiscal
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
TOTAL
11,600.00
RESICO
Ejemplo de retenciones para productos de RESICO
HONORARIOS
10,000.00
IVA 16%
1,600.00
SUBTOTAL
11,600.00
RET. ISR 1.25%
-125.00
TOTAL
11,475.00
PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL
Ejemplo de retenciones para productos de Persona Física con Actividad Empresarial
